Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi

Yazı Güncelleme Tarihi: 26 Kasım 2025

Yeni bir Emeklilik Sistemi bizleri bekliyor. Bu sistemin detayları yavaş yavaş netleşecek olsa da biz, genel hatlarıyla "Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi(TES)’ni mevcut resmî açıklamalar doğrultusunda aktaracağız.

TÜİK verilerine baktığımızda ülkemizde de son yıllarda doğurganlık oranlarının hızla düşmesi, hızla yaşlanan bir nüfus yapısına dönüşmemiz ve uzayan ömür sosyal güvenlik sisteminde baskı oluşturmakla beraberinde uzayan ömür ile emeklilik sonrası geçirilen süre her geçen yıl artmaktadır. Bu sebepler ile emeklilik döneminde yaşam standartının korunması, finansal ihtiyaçların karşılanması için mevcut emeklilik gelirlerinin desteklenmesi zorunlu hale gelmektedir.

TES’in bu çerçevede kaçınılmaz ve emeklilik dönemine hazırlık için bir fırsat olduğu görüşü ağırlık basmaktadır.

O halde Türkiye Cumhuriyeti Cumhurbaşkanlığı Strateji ve Bütçe Başkanlığının 2025 Eylül ayında paylaşmış olduğu 2026-2028 Orta Vadeli Program(OVP)’ da yer alan TES’i tüm yönleriyle inceleyip Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi hakkındaki bilgilerle soru işaretlerini gidermeye çalışacağız.

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi Nedir?

Genel olarak çalışanların tasarruf alışkanlığını geliştirmeye ve bunu sistemsel bir yönteme bağlayan Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi, OKS olarak bilinen Otomatik Katılım Sistemi’nin geliştirilmiş halidir. Ancak OKS’de İşveren katkısı bulunmaz iken TES’te işveren katkısının olacağı Orta vadeli Programda (OVP) belirlenmiştir. TES ile birlikte hem çalışanın hem de işverenin katkı payı ödeyeceği sistemden emeklilik öncesinde belirli koşullar dışında çıkış olmayacağı beklenmektedir. Bu sayede birikim ve tasarruf tutarlarının çok daha yüksek olması amaçlanmaktadır. Emeklilik öncesi olacaksa da çıkış detayları henüz belirtilmemiş olup detaylar geldikçe paylaşım yapıyor olacağız.

İşverenin de katkı payı ödeyeceği belirtilen yeni sistemde devlet katkısının da sürdürüleceği belirtilmektedir. TES’te sistemin başlaması ile her iki tarafın da ödeyeceği katkı payı oranları ve buna göre katkı payları netleşecektir.

Hazine, SEDDK, SPK, EGM denetiminde olacak olan TES için en çok sorulan konuların başında gelen kıdem tazminatı sürecinin TES ile bir bağlantısı olup olmadığıdır. TES’in kıdem tazminatı ile bir bağlantısı bulunmamakla birlikte mevcut kıdem tazminatı haklarının ortadan kalkması gündemde değildir ve kıdem tazminatları aynı şekilde, mevcut yapıda devam edecektir.

Gönüllü Bireysel Emeklilik’te belli koşullarda kısmi para çekimi mümkün iken, TES’te tüm çalışanların emekliliğe kadar sistemde kalması öngörülmektedir.

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) Ne Zaman Geçerli Olacak?

2026 – 2028 Orta vadeli Programda (OVP) “2026 yılının 2. Çeyreğinde başlaması yönünde bir takvim planlandığı belirtilmiştir.

TES – Tamamlayıcı Emeklilik Sisteminde Para Çekme Mümkün mü?

Gönüllü BES olarak adlandırılan Bireysel Emeklilik Sistemindeki gibi belli kriterler için Tamamlayıcı Bireysel Emeklilik Sisteminde para çekmenin mümkün olabileceği maddeler gelebilir. Ancak şu aşamada, bu konu için detaylı bir bilgi bulunmamaktadır. Gönüllü BES sisteminde evlilik, konut alımı ve doğal afet durumlarında birikimin %50’sine kadar kısman ödeme yapılabilmektedir.

Ayırt Edici Özellik Olan Kıdem Tazminatı, Yanacak mı?

TES ve Kıdem tazminatları arasında bir bağlantı bulunmamaktadır.

Kıdem tazminatları mevcut mevzuat ve kanunlar çerçevesinde devam edecek olup, TES, OKS’nin işverenin de katkı sağladığı ve cayma – çıkış hakkının emeklilik dönemine ertelendiği tasarruf, birikimlerin artırılmasına odaklanılan ve ikinci bir emeklilik geliri amaçlayan bir yapı olacağı görüşü mevcuttur.

OKS Katılımcıları TES’e Geçecek mi?

Evet. Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES) aktif hale geldiğinde OKS katılımcıları Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi’ne yeni bir TES hesabı açılarak aktarılacağı yönünde görüş iletilmiştir. Mevcut birikimlerde bir kayıp yaşanmayacak olup mevcut birikimlerin aynen yeni TES hesabına aktarılması beklenmektedir.

Tamamlayıcı Emeklilik Sisteminin (TES) Otomatik Katılım Sistemi’nden (OKS) Farkı Nedir?

Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi (TES), kişilerin çalışma hayatı boyunca ücretlerinin bir kısmını birikime ayırarak, birikimlerin emeklilik yatırım fonlarında değerlendirilmesi ile sosyal güvenlik sisteminin sağladığı emeklilik gelirini tamamlayıcı nitelikte bir gelir elde etmelerini sağlayacak birikime ulaşılmasını hedefler. Bu sayede hane halkı tasarruflarını da artırmayı amaçlayan bir emeklilik sistemi olarak tanımlanmaktadır.

TES’in 2017 yılından bu yana yürürlükte olan Otomatik Katılım Sistemi (OKS)’den en önemli farkları; çalışan ve devlet katkısına ek olarak işverenin de katkı sağlayacak olması ve çalışanların emekliliğe kadar sistemde kalarak tasarruf etmelerinin hedeflenmesidir.

TES – Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi Zorunlu mu?

Evet. OKS sisteminde 45 yaşını doldurmamış çalışanlar için zorunluluk bulunmakla beraber TES de zorunlu olacağı belirtilmektedir. Ancak bu zorunluluk kriterlerinde net bir tanımlama henüz yapılmamış, istisnalar ve kapsam dışı haller için bir detay henüz belirtilmemiştir.

TES – Tamamlayıcı Emeklilik Sisteminde Kesinti (Katkı) Oranı Nedir?

OKS sisteminde Özel sektör çalışanlarının prime esas kazançlarının, kamu çalışanlarının ise emeklilik keseneğine esas aylığının %3'ü katkı payı olarak kesilmektedir.

TES’te henüz çalışan ve işveren açısından yapılacak kesinti ve katkı oranları henüz netleştirilmemiştir.

TES – Tamamlayıcı Emeklilik Sisteminde Devlet Katkısı Geçerli mi?

OKS Sisteminde yatırılan katkı paylarına %30 devlet katkısı teşviği uygulanmaktadır. OKS’nin TES’e dönüşmesi tanımlanması ile Tamamlayıcı Emeklilik Sistemi için de devlet katkısının geçerli olacağı beklenmektedir.

Emekli Olduğu Halde Çalışmaya Devam Edenler de TES’e Dâhil Olacak mı?

OKS, Türkiye Cumhuriyeti vatandaşı ya da mavi kart sahibi olan, kamuda veya özel sektörde bir işverene bağlı olarak ücretli çalışanları (5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigortası Kanunu’nun 4a ve 4c maddeleri kapsamındaki çalışanlar ile 506 sayılı Sosyal Sigortalar Kanunu’nun geçici 20’nci maddesi kapsamında kurulmuş olan sandıkların iştirakçisi olan çalışanları) kapsamaktadır. 45 yaşını doldurmamış olanlar otomatik olarak, 45 yaş üzerinde olanlar ise isteğe bağlı olarak OKS ye dahil olabilir.

TES’te emekli olup çalışmaya devam edenler veya yaşa bağlı bir kısıt olup olmayacağı detayı henüz netleşmemiştir.

TES’ten Çıkış Ne Zaman Yapılabilecek? Katılımcılar Nasıl Emekli Olabilecek?

OKS’den emekli olabilmeniz için, sisteme ilk giriş tarihinizden itibaren 10 yıl süreyle sistemde kalmanız ve 56 yaşınızı doldurmanız gerekir.

TES’te emeklilik hak edişinin, çalışanın SGK emeklilik hak ediş tarihine veya belirli bir yaşa bağlanması ile kısa zamanda detayların netleşmesi bekleniyor.

TES’te Tahsilat Yapısı Nasıl Kurgulanacak?

OKS’den edinilen tecrübelerle TES’teki katkı payı tahsilatlarına ilişkin süreçlerin operasyonel olarak en verimli olacak şekilde kurgulanması kritik öneme sahip. SGK’nın Emeklilik Gözetim Merkezi (EGM) ile veri entegrasyonu bu noktada önem arz etmektedir. Katkı payı tahsilat süreçlerinin uçtan uca işverenlere en az yük getirecek şekilde kurgulanması için EGM, şirketlerimiz ve SEDDK ile istişarelerimiz devam etmektedir.